IRA là gì?
Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là tài khoản tiết kiệm dài hạn, được ưu đãi về thuế mà các cá nhân có thu nhập kiếm được có thể sử dụng để tiết kiệm cho tương lai.
IRA được thiết kế chủ yếu cho những người tự kinh doanh không có quyền truy cập vào các tài khoản hưu trí tại nơi làm việc như 401(k), chỉ có sẵn thông qua người sử dụng lao động. Tuy nhiên, bất kỳ ai có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc cũng có thể mở IRA và đầu tư thêm tiền tiết kiệm vào đó.
Bạn có thể mở IRA thông qua ngân hàng, công ty đầu tư, công ty môi giới trực tuyến hoặc nhà môi giới cá nhân.
BÀI HỌC CHÍNH
Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là tài khoản tiết kiệm hưu trí có lợi thế về thuế.
Các loại IRA bao gồm IRA truyền thống, IRA Roth, IRA lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP) và IRA kế hoạch khuyến khích tiết kiệm phù hợp cho nhân viên (ĐƠN GIẢN).
Tiền được giữ trong IRA thường không thể rút trước 59 tuổi rưỡi mà không bị phạt thuế nặng 10% số tiền rút.
Giới hạn thu nhập hàng năm áp dụng cho cả khoản khấu trừ các khoản đóng góp cho IRA truyền thống và các khoản đóng góp cho Roth IRA.
RMD từ IRA truyền thống phải bắt đầu ở tuổi 73.
IRA hoạt động như thế nào?
Bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể mở và đóng góp cho IRA, kể cả những người có tài khoản 401(k) thông qua chủ lao động. Giới hạn duy nhất là tổng số tiền bạn có thể đóng góp vào tài khoản hưu trí của mình trong một năm.
Các tài khoản IRA tốt nhất sẽ cung cấp khả năng đầu tư vào nhiều loại sản phẩm tài chính, bao gồm cổ phiếu , trái phiếu , quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và quỹ tương hỗ.
Ngoài ra còn có IRA tự định hướng (SDIRA) cho phép các nhà đầu tư đưa ra tất cả các quyết định đầu tư. SDIRA cung cấp khả năng tiếp cận nhiều lựa chọn đầu tư hơn, bao gồm bất động sản và hàng hóa. Chỉ những khoản đầu tư rủi ro nhất mới bị giới hạn.
Có một số loại IRA, mỗi loại có các quy tắc khác nhau về tính đủ điều kiện, thuế và việc rút tiền. Những loại này bao gồm:
IRA truyền thống
Roth IRA
IRA lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP)
Kế hoạch khuyến khích tiết kiệm phù hợp cho nhân viên (ĐƠN GIẢN) IRA
Người nộp thuế cá nhân có thể thành lập IRA truyền thống và Roth IRA. Các chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự kinh doanh có thể thiết lập IRA SEP và SIMPLE.
IRA phải được mở tại một tổ chức đã nhận được sự chấp thuận của Sở Thuế Vụ (IRS) để cung cấp các tài khoản này. Các lựa chọn bao gồm ngân hàng, công ty môi giới, công đoàn tín dụng được liên bang bảo hiểm và các hiệp hội tiết kiệm và cho vay.
Vì IRA được sử dụng để đầu tư và tối đa hóa sự tăng trưởng của quỹ tiết kiệm hưu trí nên thường có mức phạt rút tiền sớm là 10% nếu bạn rút tiền trước 59 tuổi rưỡi. Đó là ngoài các khoản thuế bạn phải trả cho số tiền đã rút.
Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ đáng chú ý đối với quy tắc phạt - rút tiền để chi trả cho các chi phí giáo dục và mua nhà lần đầu, cùng nhiều trường hợp khác.
Tài khoản Roth được tài trợ bằng tiền sau thuế, do đó không phải trả thêm thuế khi rút tiền.
Bạn chỉ có thể đóng góp vào IRA nếu bạn có thu nhập. Thu nhập từ tiền lãi và cổ tức, phúc lợi An Sinh Xã Hội hoặc tiền hỗ trợ nuôi con không được tính.
Các loại IRA khác nhau và quy tắc của chúng là gì?
Sau đây là bảng phân tích các loại IRA khác nhau và các quy tắc liên quan đến từng loại.
IRA truyền thống
Trong hầu hết các trường hợp, đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ thuế. Vì vậy, nếu bạn đặt 4.000 đô la vào IRA, thu nhập chịu thuế trong năm của bạn sẽ giảm theo số tiền đó.
Tiền của bạn tăng thuế hoãn lại trong IRA truyền thống. Khi bạn rút tiền sau khi nghỉ hưu, số tiền đó sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn trong năm đó.
Giới hạn đóng góp cho năm 2023 và 2024
Đối với năm 2023, khoản đóng góp cá nhân hàng năm tối đa cho IRA truyền thống là 6.500 USD. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn cũng có thể đóng góp khoản đóng góp bắt kịp là 1.000 USD với tổng số tiền là 7.500 USD.
Đối với năm 2024, khoản đóng góp cá nhân hàng năm tối đa là 7.000 USD. Khoản đóng góp bắt kịp tiếp tục là 1.000 USD cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Nếu bạn không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn sẽ được khấu trừ hoàn toàn. Nhưng nếu bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu bạn đã kết hôn) có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, chẳng hạn như 401(k) hoặc 403(b), thì tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn sẽ xác định liệu và bao nhiêu trong số đóng góp IRA truyền thống có thể được khấu trừ.
Nếu bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc
Vào năm 2023, nếu bạn độc thân hoặc nộp đơn với tư cách là chủ hộ gia đình và có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn sẽ được khấu trừ hoàn toàn nếu MAGI của bạn dưới 73.000 USD. Vào năm 2024, MAGI của bạn phải dưới 77.000 USD.
Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung thì vào năm 2023, khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn sẽ được khấu trừ hoàn toàn nếu MAGI của bạn dưới 116.000 USD. Vào năm 2024, MAGI của bạn phải dưới 123.000 USD. Từ đó, khoản khấu trừ cho khoản đóng góp của bạn bắt đầu giảm dần khi MAGI của bạn tăng lên.số 8
Có thể có cả Roth IRA và IRA truyền thống hoặc một số IRA tại các tổ chức khác nhau.
Tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp hàng năm cho tất cả IRA của bạn không được vượt quá 6.500 USD (hoặc 7.500 USD đối với những người từ 50 tuổi trở lên) trong năm 2023 và 7.000 USD (hoặc 8.000 USD đối với những người từ 50 tuổi trở lên) trong năm 2024.
Vào năm 2023, phạm vi thu nhập loại bỏ dần khoản khấu trừ của các khoản đóng góp IRA truyền thống cho các cặp vợ chồng là từ 116.000 USD đến 136.000 USD. Đối với năm 2024, nó là từ 123.000 USD đến 143.000 USD.
Đối với những người nộp thuế độc thân hoặc chủ hộ gia đình, phạm vi giảm dần cho năm 2023 là từ $73.000 đến $83.000. Đối với năm 2024, nó là từ 77.000 USD đến 87.000 USD.
Nếu bạn không có kế hoạch ở nơi làm việc nhưng vợ/chồng của bạn thì có
Nếu bạn đóng góp cho IRA và không được bảo hiểm theo chương trình làm việc nhưng đã kết hôn với một người tham gia, thì mức giảm dần thu nhập vào năm 2023 là từ $218.000 đến $228.000. Đối với năm 2024, nó là từ 230.000 đến 240.000 USD.
Sử dụng biểu đồ này để xem số tiền đóng góp của bạn có thể được khấu trừ.
Giới hạn khấu trừ nếu bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc | |||
Tình trạng nộp hồ sơ | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Khấu trừ |
Độc thân hoặc Chủ hộ |
|
| |
| $73,000 hoặc ít hơn | $77,000 hoặc ít hơn | Khấu trừ toàn bộ đến mức đóng góp của bạn |
| Trên 73.000 USD nhưng dưới 83.000 USD | Trên 77.000 USD nhưng dưới 87.000 USD | Khấu trừ một phần |
| 83.000 USD trở lên | 87.000 USD trở lên | Không khấu trừ |
Kết hôn nộp hồ sơ chung |
|
| |
| $116,000 trở xuống | $123,000 hoặc ít hơn | Khấu trừ toàn bộ đến mức đóng góp của bạn |
| Trên 116.000 USD nhưng dưới 136.000 USD | Trên 123.000 USD nhưng dưới 143.000 USD | Khấu trừ một phần |
| 136.000 USD trở lên | $143,000 trở lên | Không khấu trừ |
Kết hôn nộp hồ sơ riêng |
|
| |
| Dưới 10.000 USD | Dưới 10.000 USD | Khấu trừ một phần |
| 10.000 USD trở lên | 10.000 USD trở lên | Không khấu trừ |
Roth IRA
Các khoản đóng góp của Roth IRA không được khấu trừ thuế trong năm bạn thực hiện chúng. Nhưng việc phân phối được miễn thuế. Điều đó có nghĩa là bạn đóng góp vào Roth IRA bằng tiền sau thuế và không phải trả thuế, ngay cả trên lợi nhuận đầu tư của bạn.
Ngoài ra, Roth IRA không có mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) . Nếu bạn không cần tiền, bạn không cần phải rút tiền ra khỏi tài khoản của mình (nơi số tiền này tiếp tục được miễn thuế). Bạn có thể đóng góp vào Roth IRA miễn là bạn có thu nhập kiếm được đủ điều kiện, bất kể bạn bao nhiêu tuổi.
Giới hạn đóng góp của Roth IRA cho năm tính thuế 2023 và 2024 cũng giống như đối với IRA truyền thống. Tuy nhiên, có một nhược điểm: Có những hạn chế về thu nhập khi đóng góp cho Roth IRA.
Phạm vi loại bỏ dần đối với những người khai thuế riêng lẻ là từ $138,000 đến $153,000 cho năm 2023 và từ $146,000 đến $161,000 cho năm 2024. Đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung, phạm vi loại bỏ dần là $218,000 đến $228,000 vào năm 2023 và $230,000 đến $240,000 vào năm 2024.
Giới hạn thu nhập khi đóng góp cho Roth IRA | |||
Tình trạng nộp hồ sơ | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Đóng góp |
Độc thân hoặc Chủ hộ |
|
| |
| Dưới 138.000 USD | Dưới 146.000 USD | Lên đến giới hạn |
| $138,000 đến dưới $153,000 | $146,000 đến dưới $161,000 | Số tiền giảm |
| 153.000 USD trở lên | 161.000 USD trở lên | Số không |
Đã kết hôn nộp đơn chung hoặc góa phụ đủ điều kiện (er) |
|
| |
| Dưới 218.000 USD | Dưới 230.000 USD | Lên đến giới hạn |
| $218,000 đến dưới $228,000 | 230.000 USD đến dưới 240.000 USD | Số tiền giảm |
| $228,000 trở lên | 240.000 USD trở lên | Số không |
Kết hôn nộp hồ sơ riêng |
|
| |
| Dưới 10.000 USD | Dưới 10.000 USD | Số tiền giảm |
| 10.000 USD trở lên | 10.000 USD trở lên | Số không |
Theo Investopedia
Theo dõi tiếp các bài viết của chúng tôi tại www.finverse.vn